| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "Київський дослiдно-механiчний завод"засновано вiдповiдно до наказу регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Київськiй областi шляхом перетворення державного пiдприємства "КДМЗ" IГi М УААН у ВАТ"КДМЗ" 19.02.1996 р.
Рiшенням загальних зборiв акцiонерiв 05.04.2011 року пiдприємство перейменовано в Публiчне акцiонерне товариство "Київський дослiдно-механiчний завод" |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ПАТ "КДМЗ" дочернiх пiдприємств не створювало. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм перiодом не було. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiї щодо реорганiзацiї збоку третiх осiб не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Амортизацiя основних засобiв до 31.03.2011 року нараховувалась за нормами, якi були встановленi податковим законодавством.З 01.04.2011 року амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнейним методом.
Придбанi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю.
При вiдпуску запасiв у виробництво, продаж та iншому вибуттi пiдприємство здiйснює їх оцiнку за методом ФIФО.
Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв пiдприємства з подальшою органiзацiєю оперативно-кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцем їх експлуатацiї i вiдповiдальними особами протягом строку їх фактичного використання. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
Публiчного акцiонерного товариства
iКиївський дослiдно-механiчний заводi за 2011 рiк
04 квiтня 2012 р. м. Київ
Згiдно договору № 12I15 вiд 14.03.2012р. Аудиторською фiрмою iЮрхолдiнг-Аудитi, яка здiйснює свою дiяльнiсть на пiдставi Свiдоцтва про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 3488, виданого Аудиторською Палатою України 25.11.2004 р., проведена аудиторська перевiрка фiнансової звiтностi ПАТ iКиївський дослiдно-механiчний заводi за 2011 р.
Мiсцезнаходження Аудиторської фiрми iЮрхолдiнг-Аудитi:
м. Київ, вул. Татарська, 7, к. 54.
ТелефонIфакс: 223-93-20.
Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiя АБ № 001038 видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 02.03. 2010 року.
Перевiрка проводилась з 26 березня по 04 квiтня 2012 р.
1. Основнi вiдомостi про товариство
Повна назва - Публiчне акцiонерне товариство iКиївський дослiдно-механiчний заводi.
Iдентифiкацiйний код юридичної особи - 05802810.
Мiсцезнаходження i Київська область, с. Вiта Поштова, вул. Набережна, 33.
Дата державної реєстрацiї - Свiдоцтво по державну реєстрацiю вiд 27.02.1996 р., видане Києво - Святошинською районною державною адмiнiстрацiєю Київської областi, дата державної перереєстрацiї 26.04.2011 р. (у звiязку iз змiною найменування).
Види дiяльностi за КВЕД:
70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна
63.12.0 Складське господарство
28.74.0 Виробництво iнструментiв
52.46.0 Роздрiбна торгiвля залiзними виробами, фарбами та склом
74.15.0 Управлiння пiдприємствами
2. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї:
1. Фiнансовий звiт субiєкта малого пiдприємництва за 2011 рiк у складi:
- Баланс станом на 31.12.2011 р.
- Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк.
2. Головна книга за 2011 рiк.
3. Оборотно-сальдовi та розрахунковi вiдомостi по балансовим рахункам за 2011 р., журнали-ордери за 2011 рiк.
4. Аналiтичнi данi по балансовим рахункам за 2011 рiк.
3. Опис аудиторської перевiрки
Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту 700 iФормулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностii, 705 iМодифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитораi, 706 iПояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитораi та iВимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)i, затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011 р. № 1360.
Ми виконали аудит фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства iКиївський дослiдно-механiчний заводi, що додається, яка включає баланс станом на 31 грудня 2011 року, звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк, а також iнформацiю про суттєвi аспекти облiкової полiтики.
Вiдповiдальнiсть за органiзацiю бухгалтерського облiку, забезпечення фактiв здiйснення всiх господарських операцiй у первинних документах, збереження оброблених первинних документiв, регiстрiв i звiтностi покладається на керiвника товариства.
Товариством забезпечується дотримання єдиних методологiчних основ бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi; органiзацiя контролю за вiдображенням на рахунках бухгалтерського облiку всiх господарських операцiй.
Вiдображення господарських операцiй у бухгалтерському облiку здiйснювалося згiдно з облiковою полiтикою товариства, затвердженою наказом № 4-П вiд 25.03.2011 р. Облiкова полiтика товариства була незмiнною протягом перiоду, що перевiрявся.
Товариство здiйснює облiк основних засобiв згiдно з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 7 iОсновнi засобиi, затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 р. № 92 (далi - П(С)БО 7) та Методичними рекомендацiями з бухгалтерського облiку основних засобiв, затверджених наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 вересня 2003 р. № 561.
Визнання та первiсна оцiнка запасiв на пiдприємствi проводиться згiдно П(С)БО № 9 iЗапасиi, затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 20.10.1999р. № 246.
Придбанi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю.
При вiдпуску запасiв у виробництво, продаж та iншому вибуттi пiдприємство здiйснює їх оцiнку за методом ФIФО.
Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв пiдприємства з подальшою органiзацiєю оперативно-кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцем їх експлуатацiї i вiдповiдальними особами протягом строку їх фактичного використання.
Оцiнка запасiв на дату складання балансу проводиться пiдприємством згiдно з прийнятою облiковою полiтикою за найменшою з двох оцiнок: первiсною вартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї.
Облiк дебiторської заборгованостi товариства ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 iДебiторська заборгованiстьi, затверджена наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.1999 р. № 237.
Товариство здiйснює облiк зобовiязань у вiдповiдностi iз вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 11 iЗобовiязанняi, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 р. № 20.
Станом на 31.12.2011 р. розмiр статутного капiталу Публiчного акцiонерного товариства iКиївський дослiдно-механiчний заводi складає 635737,50 (шiстсот тридцять пiять тисяч сiмсот тридцять сiм грн. 50 коп.), який сформований i сплачений повнiстю. Статутний капiтал товариства подiлений на 2542950 (два мiльйони пiятсот сорок двi тисячi девiятсот пiятдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 25 копiйок кожна.
Дохiд пiдприємства визначається пiд час збiльшення активу або зменшення зобовiязань, що зумовлює зростання власного капiталу, за умови, що оцiнка доходу може бути визначена достовiрно.
Правильнiсть класифiкацiї та оцiнки доходу вiдбувається у вiдповiдностi з П(С)БО № 15 iДоходиi, затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 29.11.1999р. № 290.
Визнання витрат виробництва на пiдприємствi в цiлому проводиться у вiдповiдностi з П(С)БО № 16 iВитратиi, затвердженого Наказом Мiнфiну України вiд 31.12.1999 р. № 318 (iз змiнами i доповненнями).
Витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку одночасно зi зменшенням або збiльшенням зобовiязань.
4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне представлення цiєї фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до вимог Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Це включає розробку, запровадження i пiдтримання системи внутрiшнього контролю, необхiдної для складання та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих помилок внаслiдок недобросовiсних або помилкових дiй; вибiр i застосування належної облiкової полiтики та здiйснення бухгалтерських оцiнок, доцiльних в умовах, що склалися.
5. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi.
Нашим обовiязком є надання висновку стосовно зазначеної фiнансової звiтностi на пiдставi проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають, щоб ми дотримувались норм професiйної етики та спланували i провели аудиторську перевiрку таким чином, щоб отримати достатню впевненiсть у тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих помилок. Аудит включає виконання процедур з метою отримання аудиторських доказiв стосовно сум i iнформацiї, що розкриваються у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур здiйснюється на розсуд аудитора, що включає оцiнку ризику iстотного викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок недобросовiсних або помилкових дiй. При оцiнцi цього ризику аудитор розглядає систему внутрiшнього контролю, що застосовується для складання i достовiрного представлення фiнансової звiтностi з метою планування необхiдних, за даних умов, процедур аудиту, а не з метою надання висновку щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю.
Аудит також включає аналiз застосованих принципiв бухгалтерського облiку та обiрунтованостi облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також аналiз загального представлення фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i належними для формування аудиторського висновку.
6. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Розрахунок вартостi чистих активiв Товариства, здiйснюється для порiвняння вартостi чистих активiв iз розмiром статутного капiталу з метою реалiзацiї положень статтi 155 iСтатутний капiтал акцiонерного товаристваi Цивiльного кодексу України, зокрема, п. 3: iЯкщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiїi. Вказаний розрахунок було здiйснено у вiдповiдностi з Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку iПро схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариствi вiд 17 листопада 2004 року № 485.
Для визначення вартостi чистих активiв було складено розрахунок за
даними бухгалтерської звiтностi вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 2 iБалансi, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.03.99 р. № 87 зi змiнами та доповненнями, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 21.06.99 р. № 396I3689.
Станом на 31.12.2011 року вартiсть чистих активiв Товариства складає 3359,0 тис. грн., що перевищує розмiр статутного капiталу на 2723,3 тис. грн.
Таким чином, вартiсть чистих активiв Товариства вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
7. Розкриття iнформацiї про подiї, визначених частиною першою статтi 41 Закону Украхїни iПро цiннi папери та фондовий ринокi.
1. У вiдповiдностi до рiшення загальних зборiв акцiонерiв товариства вiд 05.04.2011 р. (протокол № 01 ) проведена змiна найменування товариства на Публiчне акцiонерне товариства iКиївський дослiдно-механiчний заводi.
2. Протягом перевiреного перiоду вiдбулася змiна складу посадових осiб товариства:
Загальними зборами акцiонерiв вiд 05.04.2011 р. (протокол №1) призначено членом правлiння Кухарську Вiкторiю Олександрiвну.
Звiльнено загальними зборами акцiонерiв вiд 05.04.2011 р. (протокол №1) з членiв правлiння Атаманюк Олену Андрiївну за власним бажанням.
8. Стан корпоративного управлiння товариства.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння вiдповiдно до Закону України iПро акцiонернi товаристваi можна зробити висновок, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України iПро акцiонернi товаристваi та вимогам Статуту;
9. Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi.
Аудитором отриманi достатнi та прийнятнi аудиторськi докази, що стосуються оцiнених ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, для висловлення думки.
Конкретнi дiї у вiдповiдь на оцiнку аудитором ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є проведена нами iдентифiкацiя умов, а також оцiнки класiв операцiй, залишкiв на рахунках, розкриття iнформацiї та тверджень, на якi вони можуть впливати.
Висновок
Ми провели аудиторську перевiрку балансу ПАТ iКиївський дослiдно-механiчний заводi, що додається, станом на 31.12.2011 р., а також вiдповiдного звiту про фiнансовi результати за 2011 рiк.
Ми не спостерiгали за iнвентаризацiєю активiв та зобовiязань станом на 31.12.2011 р., оскiльки ця дата передувала призначенню нас аудиторами товариства.
Також, аудитор не мав змоги ознайомитись з iншою нефiнансовою iнформацiєю, яка буде опублiкована разом з фiнансовою звiтнiстю в рiчному звiтi товариства, так як ця подiя буде вiдбуватися пiсля дати надання висновку аудитором. Але ця обставина не є суттєвою при висловлюваннi думки аудитора щодо достовiрностi фiнансової звiтностi.
На нашу думку, за винятком впливу iнформацiї, викладеної в попереднiх абзацах, фiнансовi звiти справедливо й достовiрно вiдображають в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ iКиївський дослiдно-механiчний заводi станом на 31 грудня 2011 р., а також результати його фiнансової дiяльностi за 2011 рiк.
Фiнансова звiтнiсть складена у повному обсязi згiдно з Нацiональними стандартами бухгалтерського облiку i вiдповiдає вимогам Закону України iПро бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українii вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV.
Директор Аудиторської фiрми
iЮрходiнг-Аудитi Прокопчук К.Ю. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Товариство здає в оренду виробничi та офiснi примiщення в середньому 17-ти пiдприємствам та фiзичним особам-пiдприємцям.Останнiм часом все важче знайти орендарiв, якi були б спроможнi сплачувати орендну плату своєчасно, особливо в зимнiй перiод. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi пять рокiв були здiйсненi полiпшення основних засобiв:вiдремонтовано примiщення в адмiнiстративному корпусi та виробниче вiддiлення, влаштовано топкову, зроблена система опалення в адмiнiстративному корпусi, були проведенi роботи по утепленню фасада адмiнкорпусу, вiдремонтовано дах матерiально-технiчного складу, встановлена система вiдеонагляду, вiдремонтовано туалети на першому та другому поверхах адмiнкорпусу.Проданi верстати,якi не використовувались,придбана оргтехнiка та господарська техника.Значних iнвестицiй або придбань не планується. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби здаються в оренду.Виробниче обладнання, що залишилось, не використовується.В планах ПАТ "КДМЗ" продовжувати будiвництво нового складського примiщення, на яке вже витрачено 171,5 тис. грн. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Плохо здаются в оренду виробничi примiщення баз опалення. Цiни на оренду упали, що є впливом економiчного кризису. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
ДКЦПФР за подання не в термiн регулярної рiчної iнформацiї за 2009 рiк на ПАТ "КДМЗ" було накладено штраф в розмiрi 1020 грн.за постановою №740-КУ вiд 19.05.2011Р. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Робочого капiталу достатньо для поточних потреб. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладенних, але не виконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Подальша дiяльнiсть буде спрямована на полiпшення основних засобiв та будiвництво нових.
Пiдприємство й надалi буде здавати в оренду виробничi та офiснi примiщення. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiдження та розробки в звiтному роцi не велись. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
1) В Господарський суд Київської областi ПАТ "КДМЗ" заявлено позов до Iнституту гiдротехники i мелiорацiї УААН, третя особа Києво-Святошинський вiддiл земельних ресурсiв, про встановлення порядку користування земельною дiлянкою ,а саме :встановити порядок землекористування ПАТ "КДМЗ" з IГiМ УААН з урахуванням площi видiленої дiлянки 2,7622 га,, розташованих на дiлянцi нерухомих об'єктiв ,якi перебувають у власностi ПАТ "КДМЗ", та необхiдної терiторiї для обслуговування.
2) В Київському окружному адмiнiстративному судi знаходиться справа за адмiнiстративним позовом Iнституту гiдротехнiки та мелiорацiї УААН до Вiта-Поштової сiльскої Ради, третя особа ПАТ "КДМЗ" про визнання недiйсним акту на право землекористування. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iншої iнформацiї, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi пiдприємства, немає. |
|
Телефон: 
e-mail: